Податкові зобов’язання українців, які отримують дохід за кордоном

Якщо ви є громадянином України та отримуєте дохід за межами країни, важливо усвідомлювати свої податкові зобов’язання. Незалежно від того, де ви заробляєте, ви зобов’язані подати декларацію про отримані доходи та сплатити податки в Україні.

Про це розповіли на сайті Головного управління ДПС в Одеській області.

У цій статті розглянемо, які податки потрібно сплатити, як уникнути подвійного оподаткування та як правильно подати декларацію.

Які податки необхідно сплатити?

Всі доходи, отримані за кордоном, підлягають оподаткуванню в Україні. Основні податкові ставки, які вам слід знати:

• 18% – податок на доходи фізичних осіб (ПДФО).
• 1,5% – військовий збір (лише для доходів, отриманих до 1 січня 2025 року).

Якщо ваш дохід був отриманий в іноземній валюті, сума перераховується в гривню за офіційним курсом НБУ на день нарахування доходу.

Як уникнути подвійного оподаткування?

Якщо ви вже сплатили податки в країні, де отримували дохід, вам не потрібно повторно сплачувати податок в Україні. Проте це можливо лише за умови, що країна має угоду про уникнення подвійного оподаткування з Україною.

Щоб скористатися цим правом, вам потрібно:

1. Отримати довідку з податкової служби іноземної країни про сплачені податки.
2. Легалізувати цю довідку у відповідних органах (наприклад, через консульство).
3. Звернути увагу! Зараховується тільки сума сплаченого податку за кордоном у межах суми, яку потрібно було б сплатити в Україні.

Приклад:

• Якщо ви сплатили за кордоном 100 тис. грн, а в Україні визначено до сплати 80 тис. грн, то податок в Україні не сплачується.
• Якщо ж ви сплатили 80 тис. грн за кордоном, а в Україні потрібно сплатити 100 тис. грн, вам доведеться доплатити лише різницю – 20 тис. грн.

Що робити, якщо документів про сплату податків немає?

У такому випадку вам слід подати заяву до української податкової служби за місцем реєстрації та перенести термін подачі декларації до 31 грудня.

Декларування благодійної допомоги

Якщо ви отримали тимчасовий захист за кордоном через російську агресію:

• Ви не зобов’язані подавати декларацію та платити податки, якщо отримували грошову чи гуманітарну допомогу від іноземних урядів або благодійних фондів.
• Але вам потрібно буде подати декларацію, якщо ви мали інші доходи (наприклад, зарплату або прибуток від фрілансу), навіть якщо отримували благодійну допомогу.

Як подати декларацію, перебуваючи за кордоном?

Існує кілька способів подачі декларації:

• Поштою – надсилайте документи з описом вкладення не пізніше ніж за 5 днів до кінцевого терміну подання.
• Електронною поштою – через систему електронного документообігу України.

Ці прості кроки допоможуть вам уникнути неприємностей із податковими органами та забезпечать дотримання ваших прав як платника податків. Не забувайте про свої зобов’язання і будьте уважні до деталей!

Податок на нерухомість в Україні: розрахунок та важливі нюанси