Налоговые обязательства украинцев, получающих доход за границей

Если вы гражданин Украины и получаете доход за пределами страны, важно осознавать свои налоговые обязательства. Независимо от того, где вы зарабатываете, вы обязаны подать декларацию о полученных доходах и уплатить налоги в Украине.

Об этом рассказали на сайте Главного управления ГНС в Одесской области.

В этой статье рассмотрим, какие налоги нужно уплатить, как избежать двойного налогообложения и правильно подать декларацию.

Какие налоги нужно уплатить?

Все доходы, полученные за границей, подлежат налогообложению в Украине. Основные налоговые ставки, которые вам следует знать:

18% – налог на доходы физических лиц (НДФЛ).
1,5% – военный сбор (лишь для доходов, полученных до 1 января 2025 года).
Если ваш доход был получен в иностранной валюте, то сумма перечисляется в гривну по официальному курсу НБУ на день начисления дохода.

Как избежать двойного налогообложения?

Если вы уплатили налоги в стране, где получали доход, вам не нужно повторно платить налог в Украине. Однако это возможно только при условии, что у страны есть соглашение об избежании двойного налогообложения с Украиной.

Чтобы воспользоваться этим правом, вам нужно:
Получить справку из налоговой службы иностранной страны об уплаченных налогах.
Легализовать эту справку в соответствующих органах (например, через консульство).
Обратите внимание! Засчитывается только сумма уплаченного налога за границей в пределах суммы, которую следовало бы уплатить в Украине.
Пример:

Если вы заплатили за границей 100 тыс. грн, а в Украине определено к уплате 80 тыс. грн. грн, то налог в Украине не уплачивается.
Если же вы заплатили 80 тыс. грн за границей, а в Украине нужно уплатить 100 тыс. грн, вам придется доплатить только разницу – 20 тыс. грн. грн.

Что делать, если документов об уплате налогов нет?

В таком случае вам следует подать заявление в украинскую налоговую службу по месту регистрации и перенести срок подачи декларации до 31 декабря.

Декларирование благотворительной помощи

Если вы получили временную защиту за границей из-за российской агрессии:

Вы не обязаны подавать декларацию и платить налоги, получая денежную или гуманитарную помощь от иностранных правительств или благотворительных фондов.
Но вам нужно будет подать декларацию, если у вас были другие доходы (например, зарплата или прибыль от фриланса), даже если получали благотворительную помощь.
Как подать декларацию, находясь за границей?
Существует несколько способов подачи декларации:

По почте – присылайте документы с описанием вложения не позднее чем за 5 дней до срока подачи.
По электронной почте – через систему электронного документооборота Украины.
Эти простые шаги помогут вам избежать неприятностей с налоговыми органами и обеспечат соблюдение ваших прав в качестве налогоплательщика. Не забывайте о своих обязательствах и будьте внимательны к деталям.