До 12 лет лишения свободы с конфискацией грозит предпринимателям — Верховная Рада установила ответственность за мошенничество с НДС
Верховной Радой принят за основу проект Закона «О внесении изменений в административное и уголовное законодательство по внедрению деятельности Бюро экономической безопасности Украины» (законопроект № 3959-1).
Законопроектом предлагается определить законодательную основу для создания и реализации отдельных задач независимого государственного правоохранительного органа, что в том числе должен выполнять функции аналитической оценки, предупреждения, выявления, пресечения, расследования и раскрытия уголовных преступлений, отнесенных законом к его подследственности. Недавно парламент принял закон о БЭБ.
Так, за незаконное использование наименования и признаков принадлежности к БЭБ будут штрафовать физических лиц в размере от 17 000 до 34 000 грн. Если же под БЭБ будут «маскироваться» юридические лица, физлица — предприниматели или общественные объединения, то штраф будет для ФЛП или должностных лиц от 34 000 до 51 000 грн.
За повторение в течение года указанных действий штраф будет достигать для физлиц суммы от 51 000 до 68 000, а для ФЛП и должностных лиц — от 68 000 до 85 000 грн.
В УКУ вводится ответственность за мошенничество с НДС, как отдельный вид уголовного преступления, расследование которого отнесено к компетенции Бюро экономической безопасности Украины.
Так, хищение или незаконное завладение бюджетными средствами путем получения бюджетного возмещения, а так же подача заявления о возврате суммы бюджетного возмещения, совершенные путем предоставления заведомо ложных сведений (в том числе в результате использования заведомо поддельного документа) будет наказываться штрафом до 850 грн или общественными работами на срок до 240 часов, или исправительными работами на срок до 2-х лет, или ограничением свободы на срок до 3-х лет с лишением права занимать определенные должности или заниматься определенной деятельностью на срок до 3-х лет или без такового.
Указанные действия, совершенные повторно или совершенные организованной группой, хотят наказывать штрафом от 850 до 1700 грн или исправительными работами на срок от одного до двух лет, или ограничением свободы на срок до пяти лет, или лишением свободы на срок до трех лет с лишением права занимать определенные должности или заниматься определенной деятельностью на срок до трех лет или без такового.
За мошенничество с НДС, если речь идет о значительных, крупных или особо крупных размерах, предусмотрено еще более строгие санкции — вплоть до лишения свободы на срок от пяти до двенадцати лет с лишением права занимать определенные должности или заниматься определенной деятельностью на срок до трех лет и с конфискацией имущества.
Будущее правоохранителей, которые сегодня занимаются расследованием деятельности субъектов хозяйственной деятельности в Одесской регионе и всей Украине — под большим вопросом.
Такой вывод можно сделать из недавних заявлений председателя парламентского комитета по вопросам налоговой и таможенной политики Нины Южаниной, которая рассказала, что статьи уголовного и уголовно-процессуального кодексов, которыми оперируют сегодня сотрудники Нацполиции и СБУ, пытаясь вмешиваться в работу бизнеса, скоро будут переведены в подследственность нового органа — Национального бюро финансовой безопасности (НБФБ).
В ходе круглого стола на тему работы НБФБ Южанина объяснила, почему в законопроекте о Нацбюро финбезопасности нет прямой нормы о ликвидации служб, в составе Нацполиции и Службы безопасности занимаются расследованием экономических преступлений.
«Я подчеркиваю, что ликвидация возможности вмешательства в работу бизнеса таких подразделений обеспечена путем принятия ряда изменений в Уголовно-процессуальный и Уголовный Кодексы Украины. Мы юридически правильным путем достигаем той цели, ни один из подразделений Нацполиции и СБУ не сможет заниматься расследованием экономических преступлений. В изменениях в УПК прямо прописано, что НБФБ будет за основные подследственности именно те пола, которыми сейчас злоупотребляют указанные структуры — это и 191, и 205, и 212 и так далее», — сообщила Южанина.
«Это те существенные вещи, к которым сейчас апеллируют люди, которые по политическим мотивам не хотят поддержать создание такого органа», — подчеркнула народный депутат, который является председателем авторского коллектива законопроекта о НБФБ, в состав которого вошли авторы Концепции Службы финансовой безопасности Украины Вадим Мельник и Вячеслав Некрасов.
При этом Нина Южанина прокомментировала свое видение того, каким образом сей продолжались расследования дел об экономических субъектов, которые вела Служба безопасности Украины.
Так, она напомнила, что основными статьями Уголовного кодекса, сейчас подследственными СБУ и по каким служба расследует дела в отношении субъектов хозяйствования, являются: 201 (контрабанда), 305 (контрабанда наркотических средств), а также статьи УК Украины 328 — 332 (разглашение государственной тайны, потеря документов, содержащих государственную тайну, передача или собирание сведений, составляющих конфиденциальную информацию, незаконное пересечение государственной границы и незаконная переправка лиц через государственную границу).
«Мы знаем, что по статье 201 СБУ начинало следственные действия в отношении субъектов предпринимательской деятельности, — говорит Южанина. — После 201-й статьи, когда ничего не подтверждалось о контрабанде оружия или наркотиков, происходила смена и добавлялись статьи для дальнейшего расследования. Те, о которых мы сказали, 205-я и 212-я. Это давало возможность, согласно действующему УПК, оставаться СБУ органом, который расследует дело, касающееся исключительно хозяйственной деятельности того или иного предприятия».
Именно с целью пресечения подобных злоупотреблений, говорит народный депутат, и были внесены соответствующие изменения в Уголовно-процессуального кодекса Украины.
«Согласно этим изменениям, теперь процессуальный прокурор (а не генеральный, как пишут некоторые« активисты ») в течение 24 часов будет определять подследственность и дальнейшее продолжение расследования по НБФБ, если СБУ из-за статьи 201 продолжает расследование, ставя в Единый реестр досудебных расследований, внося изменения по продолжение по следующим статьям — 205 и 212. Это единственный способ отстранить Службу безопасности Украины от возможности проверять бизнес в части, не связанному с контрабандой наркотиков и оружия. Это все мы должны четко осознать».
Относительно проверок субъектов хозяйствования со стороны Нацполиции Нина Южанина заявила следующее: «Относительно Нацполиции мы разобрались очень плотно статье 191 (присвоение, растрата имущества или завладение им путем злоупотребления служебным положением, — авт.). Мы взяли у них эту подследственность. Часть ее попала в НАБУ, часть — в Нацбюро финансовой безопасности. Они свое подразделение полностью расформировывают и это неоднократно подтверждал Аваков».
Прошлый год стал первым со времен Революции Достоинства, когда Украина смогла продемонстрировать хоть и незначительный, но все же рост экономики.
Так, по данным статистики, ВВП страны по сравнению с 2016 годом вырос на 2%. Инфляция при этом составляла 13,7% против 12,4% годом ранее. Впрочем, это не мешает Кабинету Министров давать оптимистичные прогнозы на 2018 год — рост отечественной экономики на уровне 3% и снижение инфляции до 9%.
Эксперты же такой уверенности чиновников отнюдь не разделяют. Мол, инфляция и в прошлом году тоже планировалась на уровне ниже 13%, а рост экономики и вовсе будет зависеть от требований МВФ.
От чего же сегодня на самом деле зависит состояние экономики в Украине? Неужели только от внешних финансовых вливаний? И что негативно влияет на дальнейшее развитие экономического сектора?
Наибольшим риском, по мнению многих отечественных и иностранных специалистов, является высокий уровень тенизации и криминализации. Причина — деформированное государственное регулирование и беспрецедентное давление коррупции на бизнес, создавшие уголовно-клановую систему распределения общественных ресурсов. Эти негативные факторы привели к глубокому экономическому кризису, истощению финансовых ресурсов государства и снижению уровня жизни людей.
Именно поэтому (а не из-за газовых тарифов, как любят писать во многих СМИ) ведущие финансовые институты мира временно приостановили кредитование Украины.
Так, в 2017 году из четырех ожидаемых нашим правительством траншей от МВФ мы получили только один. Количество прямых инвестиций в Украину составило около 2,3 млрд. долл., снизившись более чем на 30% по сравнению с 2016 годом. И в 2018 году надежды на увеличение этих показателей, скорее всего, не оправдаются. Что это значит? Только то, что оставшись без помощи, украинская экономика в результате окажется один на один со своими проблемами. И будет вынуждена опираться только на внутренние ресурсы.
Именно сейчас наше общество подошло к четкому пониманию: ключевым условием выхода экономики из кризиса является работа над ее безопасностью. Нам срочно необходимо привести деятельность институтов государственной власти к такому состоянию, при котором обеспечивается гарантированная защита национальных интересов. Только так мы сможем сохранить устойчивость к угрозам и достичь высокой конкурентоспособности в мировой экономической среде. Это станет толчком к устойчивому и сбалансированному росту отечественной экономики.
Преодоление экономического кризиса в условиях внешней агрессии является одним из приоритетов политики обеспечения экономической безопасности государства.
Достичь этого можно только путем системного противодействия организованной экономической преступности и тенизации экономики. Как? Собрав вместе все способности финансовых, налоговых, таможенных и правоохранительных органов — чтобы эффективно и честно работать над выявлением активов организованных преступных группировок и их конфискацией. Такой подход уже в ближайшей перспективе способен снова «влюбить» украинский бизнес в легальные схемы и обязательную уплату налогов в государственный кошелек.
Консолидация. Этот термин сегодня даже не рассматривается силовыми ведомствами страны, каждое из которых имеет свой «экономический уклон».
Задачу противодействия экономической преступности в соответствии с украинским законодательством и предоставленными компетенциямивыполняют сотрудники соответствующих подразделений Генеральной прокуратуры Украины (ГПУ), Службы безопасности Украины (СБУ), Министерства внутренних дел Украины (МВД), Национального антикоррупционного бюро Украины (НАБУ) и налоговой милиции Государственной фискальной службы (ПМ ДФС). И действительно — сотрудники этих правоохранительных органов предупреждают, выявляют и проводят досудебное расследование преступлений, собранных в отдельный раздел 7 Уголовного кодекса Украины «Преступления в сфере хозяйственной деятельности», часто именуемых «экономическими преступлениями». Иными словами, как раз эти нормы уголовного законодательства Украины, собранные в отдельный раздел, и охраняют отечественную экономику.
По состоянию на 1.01.2018 года в этот раздел входит 34 преступления, нормами которых охраняются общественные отношения, возникающие при осуществлении хозяйственной деятельности, за нарушение которых законодательством Украины предусмотрена уголовная ответственность.
Согласно сведениям государственной статистической отчетности 1 СЛ, которую ведет Генеральная прокуратура Украины, в 2016 году вышеперечисленными правоохранительными органами расследовалось 9735 уголовных производств, внесенных в ЕРДР за совершение преступлений указанной категории, а в 2017 году — почти на 1 тыс. меньше (8740).
Как так? Почему количество открытых дел ежегодно уменьшается? Ведь уровень теневой экономики в Украине стабильно растет, составляя на сегодня, по разным источникам, уже около 55-60%? Почему правоохранители «не замечают» экономического кризиса и падения инвестиционной привлекательности?
Вопрос риторический – если учитывать статистику расследования экономических преступлений. Так, следователями всех правоохранительных органов в 2017 году окончены и с обвинительными актами направлены в суд 1833 уголовных производства указанной категории, что составляет лишь 23% от общего количества.
Вывод простой. Фактически, был наказан только каждый пятый преступник, совершивший экономическое преступление.
Что же происходит? Неужели в условиях внешней агрессии и критического ухудшения динамики социально-экономического развития Украины мы не нуждаемся в защите экономики, наполнении бюджета, повышении зарплат и пенсий, полноценном обеспечении Вооруженных Сил? По каким причинам игнорируется реальная возможность обезопасить себя от потерь почти четверти экономического потенциала?
С какой целью ведется эта игра в «открывашки-закрывашки» дел, когда в государстве массово банкротятся финансовые учреждения, сворачивается промышленное производство, почти ежедневно проходят рейдерские захваты предприятий и совершаются различные сделки с государственными финансами?
Но самое главное — не у кого в нашей стране спросить: почему украинская экономика – самая криминальная в Европе и кто отвечает за ее безопасность ?!
При более детальном анализе хода борьбы с экономической преступностью в Украине за последний год, обнаруживается ее достаточно односторонняянаправленность. Так, в 2017 году почти 75% (6625 уголовных производств, УП) всех разоблаченных экономических преступлений в государстве квалифицировались по 6-ти статьям из 34-ти, кои вмещает в себя соответствующий раздел Уголовного кодекса.
Вот доказательства:
— статья 199 УК Украины «Изготовление, хранение, приобретение, перевозка, пересылка, ввоз в Украину с целью использования при продаже товаров, сбыта или сбыт поддельных денег, государственных ценных бумаг, билетов государственной лотереи, марок акцизного налога или голографических защитных элементов» — 1585 УП (18%);
— статья 213 УК Украины «Нарушение порядка осуществления операций с металлоломом» — 1325 (15%);
— статья 212 УК Украины «Уклонение от уплаты налогов, сборов (обязательных платежей)» — 1282 (15%);
— стаття 205 УК Украины «Фиктивное предпринимательство» — 844 (9%);
— статья 204 УК Украины «Незаконное изготовление, хранение, сбыт или транспортировка с целью сбыта подакцизных товаров» — 812 (9%);
— статья 203-2 УК Украины «Занятие игральным бизнесом» — 777 (9%).
Из общего количества законченных уголовных производств (1833) по вышеуказанным шести статьям УК Украины направлено в суд с обвинительными актами 1183 (65%).
При этом среди приоритетов наших силовиков в 2017 году не оказалось правонарушений, касающихся нецелевого использования бюджетных средств, осуществлениябюджетных расходов или предоставления кредитов из бюджета, предусмотренных статьей 210 УК Украины. Обнаружено лишь 34 (0,3%) таких правонарушений, а направлено в суд с обвинительным актом всего 3 уголовных производства.
Преступлений, связанных с рейдерским захватам предприятий (ст.ст. 206 и 206-2 УК Украины), о фактах которых мы ежедневно слышим от СМИ, в прошлом году выявлено аж 315 (3%) и 99 (1%) соответственно. Причем вина преступников была доказано лишь в 6-ти случаях (чуть больше 1%). Но это же именно те нормы уголовного законодательства, которые защищают легальный бизнес! Тот самый «белый» бизнес, наполняющий бюджет!
Еще печальнее выглядят результаты работы наших правоохранителейв сфере защиты отечественного фондового рынка. Так, по 6-ти статьям Уголовного кодекса, охраняющим общественные отношения, возникающие в ходе деятельности эмитентов фондового рынка Украины, всеми отечественными правоохранительными органами течение 2017 года разоблачено аж 7 преступлений указанной категории. В суд при этом не направлено ни одного законченного уголовного производства с обвинительным актом.
И это — именно в то время, когда в стране действуют десятки организованных преступных групп, занимающихся финансовыми махинациями на фондовом рынке. Именно тогда, когда украинский рынок «мусорных» ценных бумаг с необоснованно завышенной капитализацией, по оценкам различных экспертов, исчисляется сотнями миллиардов гривен.
Не намного лучше выглядят результаты деятельности по защите банковского сектора экономики, предотвращению мошеннических действий с финансовыми ресурсами и незаконной приватизации государственного и коммунального имущества.
Все вышеописанное наводит на одну мысль. У нас просто некому заниматься системной защитой экономики. Нет ни одного правоохранительного органа, который обладал бы целостной картиной — не только того, что происходит в теневом секторе, но и реального состояния дел в сфере расследования экономических преступлений. Сегодня борьба с экономической преступностью носит выборочный и популистский характер.
Мы уверены: чтобы сдвинуться с места и начать реальную работу, направленную на защиту украинской экономики от внешних и внутренних угроз (и это подтверждает опыт многих развитых зарубежных стран), обществу нужен единый правоохранительный орган.
Именно он будет отвечать за экономическую безопасность государства, обеспечивая высокий уровень борьбы с экономической преступностью.
Для этого он должен иметь всю необходимую базу — как законодательную, так и материальную. И обязательно — реальную возможность применения инновационных аналитических и оперативно-розыскных механизмов разоблачения правонарушителей, совершивших преступления в сфере публичных финансов, а также проведения досудебного расследования всех преступлений, которые содержатся в главе 7 Уголовного Кодекса Украины — «Преступления в сфере хозяйственной деятельности».
